摘要：從工程風險計量的角度，對工程風險進行分類分析，結(jié)合合同管理提出相應的風險防范對策。

　　關(guān)鍵詞：合同;合同管理;風險;索賠

　　 一、工程風險與風險管理

　　工程項目的立項、分析和實施的全過程都存在不能預先確定的內(nèi)部和外部的干擾因素，這種干擾因素稱為工程風險。風險是隨機性的，分為：工程項目風險產(chǎn)生的隨機性;風險活動開展和持續(xù)時間的隨機性;在風險活動持續(xù)時間內(nèi)風險損失的隨機性，若不加以控制，風險的影響將會擴大，甚至引起整個工程的中斷或報廢。例如：沈陽某公司承建的太陽廣場，由于對項目的融資風險估計不足，投入工程款2800萬元，因甲方(香港某公司)資金不到位導致工程被迫停工，使乙方的生產(chǎn)經(jīng)營陷入困境。我國的許多工程項目，由于風險造成的損失是觸目驚心的，特別在國際工程承包領(lǐng)域。風險常常是項目失敗的主要原因之一，因此，在現(xiàn)代工程項目管理中，風險的控制已成為研究的熱點之一。

　　在項目管理中，風險管理屬于一種高層次的綜合性管理工作，它是分析和處理由不確定性產(chǎn)生的各種問題的一整套方法，包括風險的辯識、風險的估計及風險的控制。風險管理是近20年發(fā)展起來的綜合性邊緣學科，風險分析的大部分內(nèi)容是關(guān)于技術(shù)風險、設(shè)備質(zhì)量風險和可靠性工程問題，而關(guān)于風險評價的量度及定量分析的技術(shù)方法幾乎是空白。因此，風險管理仍是一門不完善和不成熟的學科。

　　二、建設(shè)工程項目風險因素的辯識與分類

　　 建設(shè)工程項目是復雜的開放系統(tǒng)，長期以來，工程風險的研究一直沿用分析方法和模擬方法。由于項目的內(nèi)部結(jié)構(gòu)、項目本身的動態(tài)性及外界干擾的復雜性，在構(gòu)造問題的結(jié)構(gòu)與變量的相互關(guān)系時，分析方法與模擬方法均起不到預期的指導作用，風險因素間的影響關(guān)系及所引起的后果均得不到確切表示。工程項目的風險因素錯綜復雜，可以從項目環(huán)境、項目結(jié)構(gòu)及項目主體等不同側(cè)面進行分類，為了便于風險分析和風險的防范處理，筆者從工程風險是否可以計量的角度對風險進行分類，以確定哪些風險可以作定量分析，哪些只能作定性分析，哪些可以作定性與定量相結(jié)合的分析，以便為不同風險的防范采取相應的對策。

　　工程風險的分類主要基于風險防范和風險處理，是定性的、相對的。從性質(zhì)上分析，可計量風險屬于技術(shù)性風險，是常規(guī)性的不可避免的風險，包括地質(zhì)地基條件、材料供應、設(shè)備供應、工程變更、技術(shù)規(guī)范、設(shè)計與施工等造成的風險;非計量風險屬于非技術(shù)性風險，發(fā)生的概率較小，是非常規(guī)性風險，包括經(jīng)濟風險、政治風險、不可抗力風險、組織協(xié)調(diào)風險等。

　　工程合同包含著多種難以界定的變量因素，這些因素都能構(gòu)成項目的風險。從性質(zhì)上分析，合同風險屬于非技術(shù)性風險，但工程合同中包含了大量的技術(shù)性條款。因此，對工程合同的風險分析既有定量分析又有定性分析。

　　 三、工程風險的防范對策

　　 (一)、加強合同的風險管理

　　工程合同既是項目管理的法律文件，也是項目全面風險管理的主要依據(jù)。項目的管理者必須具有強烈的風險意識，學會從風險分析與風險管理的角度研究合同的每一個條款，對項目可能遇到的風險因素有全面深刻的了解。否則，風險將給項目帶來巨大的損失。例如：在我國承建非洲某國公路的施工承包合同中，因技術(shù)條款中忽略了鋪路礫石的強度指標，施工中不得不進口礫石，工程成本大幅度提高，導致工程嚴重虧損。合同是合同主體各方應承擔風險的一種界定，風險分配通常在合同與招標文件中定義。例如在FIDIC(國際咨詢工程師聯(lián)合會的英文簡稱)合同條件中，明確規(guī)定了業(yè)主與承包商之間的風險分配。如果業(yè)主的合條件與FIDIC合同條件不同，應進行逐條的對比研究，分析業(yè)主為什么要修改這一條，是否隱含著風險。

　　 (二)、通過工程索賠將風險轉(zhuǎn)化為利潤

　　工程索賠是一種權(quán)利要求，其根本原因在于合同條件的變化和外界的干擾，這正是影響項目實施的眾多變化因素的動態(tài)反映。沒有索賠，合同就不能體現(xiàn)其公正性，因為索賠是合同主體對工程風險的重新界定。工程索賠貫穿項目實施的全過程，重點在施工階段，涉及范圍相當廣泛。比如工程量變化、設(shè)計有誤、加速施工、施工圖變化、不利自然條件或非乙方原因引起的施工條件的變化和工期延誤等，這些都屬于可計量風險的范疇。FIDIC(國際咨詢工程師聯(lián)合會的英文簡稱)紅皮書關(guān)于工程索賠的條款已由第三版的1個分條款增加為5個分條款，形成獨立的主題。我國《建設(shè)工程施工合同示范文本》關(guān)于工程索賠也作了相應的明確規(guī)定。這些索賠條款可以作為處理工程索賠的原則和法律依據(jù)。盡管工程索賠的解不是唯一的。但卻是可以計量的。利用合同條款成功地進行索賠不僅是減少工程風險的基本手段，也反映項目合同管理的水平。

　　 (三)、利用合同形式進行風險控制

　　根據(jù)工程項目的特點和實際，適當選擇計價式合同形式，降低工程的合同風險。例如：對于水文地質(zhì)條件穩(wěn)定且承包單位有類似施工經(jīng)驗的中小型工程項目，實際造價突破計劃造價的可能性不大，其風險量較小，可以采用自留加風險控制策略，用總價合同的報價方式;對予工程量變化的可能性及變化幅度均較大的工程項目，其風險量較大，應采用風險轉(zhuǎn)移策略，用單價合同報價方式，將工程量變化的風險全部轉(zhuǎn)移給甲方;對于無法測算成本狀況的工程，貿(mào)然估價將導致極大風險，只能用成本加酬金合同，將工程風險全部轉(zhuǎn)移給建設(shè)方。

　　對承包商而言，不善于工期索賠必然導致工期延誤的風險;不善于費用索賠必然導致巨大的經(jīng)濟損失，甚至虧本。實踐證明，如果善于進行施工索賠，其索賠金額往往大于投標報價中的利潤部分。因此，樹立合同意識、風險意識和索賠意識，重視風險管理對降低工程風險是非常重要的。

　　(四)、非計量風險的防范

　　非計量風險指政治、經(jīng)濟及不可抗力風險。政治風險包括：戰(zhàn)爭、動亂、政變、法律制度的變化等;經(jīng)濟風險包括：外匯風險、通貨膨脹、保護主義及稅收歧視等。這些風險在國際工程中經(jīng)常遇到。政治風險發(fā)生的概率較小，但一旦發(fā)生將導致災害性后果，常常被稱作“致命風險”。對于政治風險，只能作定性分折與預測，承包商應在投標決策階段加強調(diào)查研究。經(jīng)濟風險一般不可避免，應進行定性與定量相結(jié)合的分析研究。對于若干種經(jīng)濟風險預測的數(shù)學方法，由于置信度較低，不宜作為項目的決策依據(jù)。

　　不可抗力引起的風險主要包括超過合同規(guī)定等級的地震、風暴、雨、雪及海嘯和特殊的未預測到的地質(zhì)條件和泥石流、泉眼、流砂等。按照一般合同條件，這類風險應由合同主體共同承擔，承包商一般只能得到工期延誤的補償。

　　(五)、非計量風險管理和措施

　　在項目目標設(shè)計階段，對影響項目目標的重大風險進行預測，研究各風險狀況對項目目標的影響程度，即進行項目的敏感性分析。

　　在投標報價前，分析業(yè)主所在國的政治、經(jīng)濟狀況，業(yè)主的工程款落實情況和支付信譽;在編標報價階段，要熟悉招標文件，做好現(xiàn)場勘查，在單價和總價中考慮風險因素;在訂立合同階段，對于過分刻苛的合同條款提出修改要求，以減少合同風險。

　　除進行工程、設(shè)備、人身事故等保險外，還應通過保險機制減輕風險損失;通過分包合同向分包商轉(zhuǎn)移風險;合理控制風險費。

　　綜上所述，在選擇風險對策時,要根據(jù)建設(shè)工程的自身特點,從系統(tǒng)的觀點出發(fā),從整體上考慮管理思路和步驟,從而制定一個與建設(shè)工程總體目標相一致的風險管理原則。這種原則需要提出風險管理各級基本對策之間的聯(lián)系,為風險管理人員進行風險對策決策提供參考。